Jak szukać?»

Aktualnie jesteś: Gofin.pl (strona główna)  »  Firma  »  Zakładanie firmy  »   Jak założyć kantor wymiany walut?
A A A  poleć artykuł   drukuj artykuł

Jak założyć kantor wymiany walut?

Gazeta Podatkowa nr 80 (1121) z dnia 6.10.2014
Kinga Romas

Prowadzenie działalności gospodarczej w formie kantoru wymiany walut, w myśl regulacji ustawy o swobodzie działalności gospodarczej, stanowi działalność regulowaną. W związku z tym na prowadzenie kantoru należy uzyskać zezwolenie. Rejestr działalności kantorowej prowadzi Prezes Narodowego Banku Polskiego. Ponadto podmiot prowadzący kantor musi spełniać szereg wymagań.


Kto otworzy kantor?

Kantor może prowadzić osoba fizyczna oraz osoba prawna. Jeżeli chodzi o osoby fizyczne rozpoczynające prowadzenie działalności kantorowej, wymagane jest, aby nie były one prawomocnie skazane za przestępstwo skarbowe albo za przestępstwo popełnione w celu osiągnięcia korzyści majątkowej lub osobistej.

W przypadku osób prawnych i spółek niemających osobowości prawnej, powyższy wymóg musi być spełniony przez każdego członka władz lub wspólnika.

Celem wykazania niekaralności wymagane jest przedłożenie organowi prowadzącemu rejestr zaświadczenia o niekaralności. Podmiot prowadzący kantor zobowiązany jest do uzyskiwania takiego zaświadczenia co roku.


Kogo zatrudnić?

Wymóg niekaralności muszą wykazywać także osoby, które zostaną zatrudnione. W myśl Prawa dewizowego wszelkie czynności bezpośrednio związane z prowadzeniem działalności kantorowej mogą być wykonywane wyłącznie przez osoby, które nie zostały skazane prawomocnie za przestępstwa skarbowe albo za przestępstwo popełnione w celu osiągnięcia korzyści majątkowej lub osobistej. W tym przypadku również wymagane jest przedstawienie zaświadczeń o niekaralności, które co roku musi być aktualizowane.

Ponadto pracownicy muszą posiadać fachowe przygotowanie do wykonywania swoich czynności. Oznacza to, że pracownik taki musi mieć ukończony kurs obejmujący prawne i praktyczne zagadnienia związane z prowadzeniem działalności kantorowej, udokumentowane świadectwem. Za fachowe przygotowanie można także uznać wykazanie przez pracownika wykonywania pracy w banku na stanowisku bezpośrednio związanym z obsługą transakcji walutowych, w okresie co najmniej rocznym. Zatrudnienie to musi być udokumentowane świadectwem pracy.


Działalnością kantorową jest regulowana działalność gospodarcza polegająca na kupnie i sprzedaży wartości dewizowych oraz pośrednictwie w ich kupnie i sprzedaży.


Wymagania lokalowe

Lokal, w którym ma funkcjonować kantor, musi spełniać warunki techniczne i organizacyjne niezbędne do bezpiecznego i prawidłowego wykonywania czynności kupna i sprzedaży wartości dewizowych. Szczegółowe wymagania w tym zakresie określa rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie wyposażenia lokalu przeznaczonego do wykonywania działalności kantorowej… (Dz. U. z 2004 r. nr 219, poz. 2220). I tak m.in. na zewnątrz w miejscu dobrze widocznym należy umieścić szyld z napisem "KANTOR", ze wskazaniem adresu oraz dni i godzin prowadzenia działalności.

W kantorze musi znajdować się tablica informacyjna przedstawiająca:

  • wykaz skupowanych i sprzedawanych wartości dewizowych oraz aktualne ceny (kursy) ich kupna i sprzedaży,
     
  • informację o wydawaniu dowodów kupna i sprzedaży wartości dewizowych, na okaziciela lub imiennych,
     
  • informację, że wartość kupna lub sprzedaży zagranicznych środków płatniczych nie może przekroczyć w ramach jednej umowy równowartości 20.000 euro.

Prowadzący kantor musi też zapewnić ekspozycję bieżących komunikatów NBP zawierających informacje o walutach będących przedmiotem obrotu. Ponadto musi posiadać rejestry kupowanych i sprzedawanych wartości dewizowych, pieczątkę z nazwą i adresem kantoru, pieczątki imienne kasjerów oraz formularze druków wystawianych na dowód kupna i sprzedaży wartości dewizowych bądź odpowiedni program komputerowy umożliwiający ich wydruk. W kantorze musi również znajdować się oryginalny, wydawany przez NBP, zaktualizowany album zagranicznych znaków pieniężnych.


Rejestracja

Jak już wspomniano, prowadzenie kantoru jest działalnością regulowaną, na którą trzeba uzyskać zezwolenie. Jednak zanim podmiot złoży wniosek o jego wydanie, konieczne jest uzyskanie wpisu do CEIDG albo wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego - w zależności od wybranej formy prawnej działalności.

Przedsiębiorca ubiegający się o wpis do rejestru działalności regulowanej, po uprzednim spełnieniu przesłanek materialnych, składa pisemny wniosek wraz z załącznikami do oddziału okręgowego NBP właściwego dla miejsca prowadzenia działalności kantorowej. Lista oddziałów okręgowych jest dostępna na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego (www.nbp.pl). Przedsiębiorca podlegający wpisowi do CEIDG może złożyć wniosek wraz z oświadczeniem również we właściwym organie ewidencyjnym, wskazując organ prowadzący rejestr działalności regulowanej. Wówczas organ ewidencyjny przekazuje wniosek wraz z załącznikami do właściwego organu rejestrowego.

Wzór wniosku został określony w rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie wzoru wniosku o dokonanie wpisu w rejestrze działalności kantorowej (Dz. U. z 2004 r. nr 187, poz. 1934).

Organ ma 7 dni na jego rozpatrzenie. Prezes NBP wydaje z urzędu zaświadczenie o dokonaniu wpisu do rejestru.

Podmiot, któremu odmówiono wpisu do rejestru działalności kantorowej, może w terminie 14 dni od doręczenia decyzji zwrócić się do Prezesa NBP z wnioskiem o ponowne rozpatrzenie sprawy, zgodnie z art. 127 § 3 Kodeksu postępowania administracyjnego (Dz. U. z 2013 r. poz. 267 ze zm.). Po wyczerpaniu tego trybu, stronie, na podstawie przepisów Prawa o postępowaniu przed sądami administracyjnymi, służy skarga na decyzję Prezesa NBP do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Wnosi się ją za pośrednictwem Prezesa NBP w terminie trzydziestu dni od dnia doręczenia rozstrzygnięcia wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy.

Koszty uzyskania zezwolenia
na prowadzenie działalności kantorowej
1.087 zł
za wpis do rejestru działalności regulowanej
17 zł
za złożenie dokumentu stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa, prokury

Podstawa prawna

Ustawa z dnia 27.07.2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. z 2012 r. poz. 826 ze zm.)

Więcej na ten temat w zasobach płatnych:

Zakładanie firmy - czytaj także:

 
Sklep internetowy - sklep.gofin.pl
 
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • zapewnienia prawidłowego działania serwisów (utrzymania sesji),

  • analizy statystyk ruchu i reklam w serwisach,

  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia personalizowanych reklam.

Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z serwisu, w celu administrowania serwisem, dostosowania treści serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania behawioralnego reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o.

Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam jest partner Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Stroer Digital Operations sp. z o.o. (SDO). Odbiorcą informacji z plików cookies są Netsprint S.A., Google LLC oraz spółki zlecające SDO realizację kampanii reklamowej, a także podmioty badające i zliczające tę kampanię. Dane te mogą ponadto zostać udostępnione na rzecz partnerów handlowych SDO.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora w serwisie internetowym.

  • Dobrowolna zgoda

    Aby móc wyświetlać spersonalizowane reklamy dopasowane do Pani/Pana zainteresowań, partner Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Stroer Digital Operations sp. z o.o. musi mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych. Udzielenie takiej zgody jest całkowicie dobrowolne (nie ma obowiązku jej udzielenia).

Zgoda

W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na przetwarzanie Pani/Pana danych osobowych w związku z możliwością wyświetlenia reklam dopasowanych do Pani/Pana zainteresowań poprzez kliknięcie w przycisk „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody.