|
Aktywa bilansu
|
|
Nazwa pozycji
|
Numer i nazwa konta syntetycznego
|
|
Saldo Wn
|
Saldo Ma korygujące aktywa z kolumny 2
|
|
1
|
2
|
3
|
| A. Aktywa trwałe |
|
|
| I. Wartości niematerialne i prawne |
|
|
| 1. |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
|
02 "Wartości niematerialne i prawne"
|
07-2 "Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych", 07-5 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych"
|
|
|
02 "Wartości niematerialne i prawne"
|
07-2 "Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych", 07-5 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych" |
| 3. |
Inne wartości niematerialne i prawne |
|
02 "Wartości niematerialne i prawne"
|
07-2 "Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych", 07-5 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych"
|
| 4. |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 30 "Rozliczenie zakupu"
|
|
| II. Rzeczowe aktywa trwałe |
|
|
| 1. Środki trwałe |
|
|
| |
a) |
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
|
01 "Środki trwałe" |
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
| |
b) |
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
|
01 "Środki trwałe" |
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
| |
c) |
urządzenia techniczne i maszyny |
|
01 "Środki trwałe" |
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
|
|
01 "Środki trwałe" |
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
|
|
01 "Środki trwałe"
|
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
| 2. |
Środki trwałe w budowie |
|
08 "Środki trwałe w budowie"
|
07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
| 3. |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 30 "Rozliczenie zakupu"
|
|
| III. Należności długoterminowe |
|
|
| 1. |
Od jednostek powiązanych |
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| 2. |
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| 3. |
Od pozostałych jednostek |
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| IV. Inwestycje długoterminowe |
|
|
|
|
04 "Inwestycje w nieruchomości i prawa" |
07-3 "Odpisy umorzeniowe inwestycji w nieruchomości i prawa", 07-6 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji w nieruchomości i prawa" |
| 2. |
Wartości niematerialne i prawne |
|
04 "Inwestycje w nieruchomości i prawa" |
07-3 "Odpisy umorzeniowe inwestycji w nieruchomości i prawa", 07-6 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji w nieruchomości i prawa" |
| 3. |
Długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
| |
a) |
w jednostkach powiązanych |
|
|
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
| |
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 24-0 "Pożyczki" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| |
|
- |
inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
| |
b) |
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|
|
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
| |
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 24-0 "Pożyczki" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| |
|
- |
inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
| |
c) |
w pozostałych jednostkach |
|
|
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
| |
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 24-0 "Pożyczki" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| |
|
- |
inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
| 4. |
Inne inwestycje długoterminowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
| V. |
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
| 1. |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
65-0 "Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego" |
|
| 2. |
Inne rozliczenia międzyokresowe |
|
64-0 "Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów", 65-1 "Inne rozliczenia międzyokresowe" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-1 "Materiały",
31-6 "Opakowania",
31-9 "Materiały w przerobie" |
34-1 "Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów",
34-6 "Odchylenia od cen ewidencyjnych opakowań",
34-7 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów materiałów i towarów" |
| 2. |
Półprodukty i produkty w toku |
|
60-1 "Półprodukty" 60-2 "Produkty w toku" lub 50 "Koszty działalności podstawowej - produkcyjnej" |
62-0 "Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów",
62-1 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów produktów i półproduktów" |
|
|
60-0 "Produkty gotowe", 67-0 "Inwentarz żywy" |
62-0 "Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów",
62-1 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów produktów i półproduktów",
67-1 "Odchylenia od cen ewidencyjnych inwentarza żywego" |
|
|
33 "Towary" |
34-2 "Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów", 34-7 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów materiałów i towarów" |
| 5. |
Zaliczki na dostawy i usługi |
|
21 "Rozrachunki z dostawcami",
30 "Rozliczenie zakupu" |
|
| II. Należności krótkoterminowe |
|
|
| 1. Należności od jednostek powiązanych |
|
|
| |
a) |
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 21 "Rozrachunki z dostawcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| 2. |
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|
|
|
| |
a) |
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 21 "Rozrachunki z dostawcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| 3. |
Należności od pozostałych jednostek |
|
|
|
| |
a) |
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| |
b) |
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
|
22-0 "Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu VAT", 22-1 "VAT naliczony i jego rozliczenie", 22-3 "Pozostałe rozrachunki publicznoprawne" |
|
|
|
23-0 "Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń", 23-4 "Pozostałe rozrachunki z pracownikami", 21 "Rozrachunki z dostawcami", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| |
d) |
dochodzone na drodze sądowej |
|
24-6 "Należności dochodzone na drodze sądowej" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| III. |
Inwestycje krótkoterminowe |
|
|
|
| 1. |
Krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
| |
a) |
w jednostkach powiązanych |
|
|
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
| |
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24-0 "Pożyczki" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| |
|
- |
inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
| |
b) |
w pozostałych jednostkach |
|
|
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
| |
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24-0 "Pożyczki" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
| |
|
- |
inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
| |
c) |
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
|
|
|
| |
|
- |
środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
|
10 "Kasa", 13-0 "Rachunek bieżący", 13-1 "Rachunek walutowy" |
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 13-9 "Środki pieniężne w drodze" |
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
|
| 2. |
Inne inwestycje krótkoterminowe |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
| IV. |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
64-0 "Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów", 65-1 "Inne rozliczenia międzyokresowe", 22-1 "VAT naliczony i jego rozliczenie" |
|
| C. |
Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy |
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 24-2 "Rozrachunki z właścicielami (wspólnikami spółek osobowych)" lub 24-3 "Rozrachunki z udziałowcami (akcjonariuszami)" |
|
| D. |
Udziały (akcje) własne |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
Pasywa bilansu
|
|
Nazwa pozycji
|
Numer i nazwa konta syntetycznego
|
|
Saldo Wn
|
Saldo Ma
|
|
1
|
2
|
3
|
| A. |
Kapitał (fundusz) własny |
|
|
|
| I. |
Kapitał (fundusz) podstawowy |
|
|
80 "Kapitał (fundusz) podstawowy" |
| II. |
Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: |
|
|
81-1 "Kapitał (fundusz) zapasowy" |
| |
|
- |
nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
|
|
81-1 "Kapitał (fundusz) zapasowy" |
| III. |
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: |
|
|
81-3 "Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny" |
| |
|
- |
z tytułu aktualizacji wartości godziwej |
|
|
81-3 "Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny" |
| IV. |
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: |
|
|
81-2 "Kapitał (fundusz) rezerwowy" |
| |
|
- |
tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki |
|
|
81-2 "Kapitał (fundusz) rezerwowy" |
| |
|
- |
na udziały (akcje) własne |
|
|
81-2 "Kapitał (fundusz) rezerwowy" |
| V. |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
|
82 "Rozliczenie wyniku finansowego" |
82 "Rozliczenie wyniku finansowego" |
|
|
86 "Wynik finansowy" |
86 "Wynik finansowy" |
| VII. |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
|
82 "Rozliczenie wyniku finansowego", 24-2 "Rozrachunki z właścicielami (wspólnikami spółek osobowych)" |
|
| B. |
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
|
|
|
| I. |
Rezerwy na zobowiązania |
|
|
|
| 1. |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
83-0 "Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego" |
| 2. |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
|
|
|
|
|
|
64-1 "Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów" |
|
|
|
64-1 "Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów" |
|
|
|
|
|
|
|
64-1 "Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów", 83-1 "Pozostałe rezerwy" |
|
|
|
64-1 "Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów", 83-1 "Pozostałe rezerwy", 22-2 "Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu VAT należnego" |
| II. |
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
| 1. |
Wobec jednostek powiązanych |
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 13-4 "Kredyty bankowe", 24-0 "Pożyczki" |
| 2. |
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 13-4 "Kredyty bankowe", 24-0 "Pożyczki" |
| 3. |
Wobec pozostałych jednostek |
|
|
|
|
|
|
24-0 "Pożyczki", 13-4 "Kredyty bankowe" |
| |
b) |
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
| |
c) |
inne zobowiązania finansowe |
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
|
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
|
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
| III. |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
| 1. |
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych |
|
|
|
| |
a) |
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami" |
|
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami" |
|
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami" |
|
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
| 2. |
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|
|
|
| |
a) |
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami" |
|
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami" |
|
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami" |
|
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
| 3. |
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek |
|
|
|
|
|
|
24-0 "Pożyczki", 13-4 "Kredyty bankowe" |
| |
b) |
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
| |
c) |
inne zobowiązania finansowe |
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
| |
d) |
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami" |
|
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami" |
|
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami" |
| |
e) |
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi |
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 84 "Rozliczenia międzyokresowe przychodów" |
|
|
|
24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne" |
| |
g) |
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
|
|
22-0 "Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu VAT", 22-2 "Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu VAT należnego", 22-3 "Pozostałe rozrachunki publicznoprawne" |
|
|
|
23-0 "Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń" |
|
|
|
23-4 "Pozostałe rozrachunki z pracownikami", 24-9 "Pozostałe rozrachunki - inne", 20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
|
|
|
85-0 "Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych", 85-1 "Inne fundusze specjalne" |
| IV. |
Rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
84 "Rozliczenia międzyokresowe przychodów"
|
| 2. |
Inne rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
|
|
84 "Rozliczenia międzyokresowe przychodów" |
|
|
|
84 "Rozliczenia międzyokresowe przychodów" |
