Zakład Ubezpieczeń Społecznych poinformował na swojej stronie internetowej www.zus.pl, iż rozpoczął wysyłkę deklaracji podatkowych PIT za 2023 r. Mają one trafić do wszystkich, którzy w 2023 r. pobierali świadczenia z ubezpieczeń społecznych, w tym:
Stosowne deklaracje (patrz tabela) mają być wysłane przez organ rentowy do końca lutego 2024 r.
Klient, który otrzyma z ZUS:
Przy okazji ZUS wyjaśnia, iż nie rozlicza:
Osoby, które otrzymają od ZUS PIT-11A, rozliczają się same z urzędem skarbowym i otrzymają zwrot nadpłaty.
Świadczeniobiorcy mogą skorzystać z odliczeń od dochodu lub od podatku. Mogą zrobić to w zeznaniu podatkowym PIT-37 lub PIT-36, które złożą w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia br. Każdy emeryt i rencista może również przekazać 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego.
W przypadku gdy świadczeniobiorca nie uzyskał innych dochodów i nie korzysta z odliczeń, nie musi składać zeznania podatkowego PIT-37 lub PIT-36.
| Rodzaje dokumentów | Kto otrzyma? |
| roczne obliczenie podatku PIT-40A |
emeryci i renciści, którzy pobierali świadczenie z ZUS przez cały rok kalendarzowy, a wynikiem rozliczenia będzie niedopłata podatku lub rozliczenie wyniesie zero złot ych - dotyczy to także emerytów i rencistów zamieszkałych za granicą w państwach, z którymi Polskę łączą umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, zgodnie z którymi emerytury i renty z ZUS podlegają opodatkowaniu w Polsce |
| informacja PIT-11A |
osoby, które pobierały inne niż emerytura i renta świadczenia pieniężne z ubezpieczenia społecznego, m.in. zasiłki: chorobowe, macierzyńskie, opiekuńcze, świadczenia rehabilitacyjne - dotyczy to także osób, które nie pobierały świadczeń do końca roku podatkowego albo w momencie rozliczania podatku nie są już świadczeniobiorcami ZUS |
| świadczeniobiorcy, którzy złożyli w ZUS oświadczenie o zamiarze wspólnego rozliczania dochodów z małżonkiem lub dziećmi, wniosek o obliczanie i pobieranie zaliczki na podatek według wyższej skali podatkowej lub wniosek o niesporządzaniu rocznego obliczenia podatku na PIT-40A | |
| informacja PIT-11 |
osoby, które pobrały w ubiegłym roku: świadczenie należne po osobie zmarłej, alimenty potrącone ze świadczenia wypłacanego przez ZUS na podstawie wyroku sądu lub należności na zaspokojenie potrzeb rodziny, jeżeli pozostają w rozdzielności majątkowej |
| ||||||||||||
|
||||||||||||
