Facebook

Jak szukać?»

Uwaga: Do 2 kwietnia 2024 r. część płatników składek przekazuje do ZUS zgłoszenia o pracy "szczególnej" ZUS ZSWA za 2023 r. Do 31 marca 2024 r. należy sporządzić i podpisać sprawozdanie finansowe za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US zeznań: CIT-8 i CIT-8AB za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US deklaracji: CIT-8E i CIT-8FR za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US informacji: IFT-2R, CIT-RB i CIT-CSR za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US informacji: CIT-8ST, CIT-N1, CIT-N2, PIT-N1 i PIT-N2 według stanu na 31 grudnia 2023 r.
Aktualnie jesteś: Gofin.pl (strona główna)  »  Prawnik radzi  »  Spadki i darowizny  »   Skuteczne ustanowienie spadkobiercy
POLECAMY
A A A  drukuj artykuł

Skuteczne ustanowienie spadkobiercy

Gazeta Podatkowa nr 30 (1071) z dnia 14.04.2014
Dawid Szwarc

Chcę spisać testament i powołać do spadku po mnie również osoby z dalszej rodziny. Mam dość spory majątek. Zamierzam go tak podzielić, aby każda z tych osób coś z niego otrzymała. Chcę również uniknąć ewentualnych sporów między spadkobiercami. O czym pamiętać spisując testament?

Z punktu widzenia spadkodawcy-testatora niezmiernie ważne jest, aby uczynione przez niego dyspozycje były po jego śmierci skuteczne. Warto również zadbać o to, by rodzina była powiadomiona o treści dokumentu, co pozwoli jej zapoznać się i "oswoić" z określonymi decyzjami, zwłaszcza gdy majątek przekazywany jest poza krąg najbliższej rodziny.

Przede wszystkim sam testament (dokument) musi odpowiadać przepisom prawa zarówno pod względem formy, jak i pod względem treści. Odnośnie tej pierwszej kwestii należy więc zachować te warunki, których wymagają przepisy dla jego ważności. Przy testamencie własnoręcznym będzie to spisanie dokumentu w całości, własnoręcznie, podpisanie go oraz opatrzenie datą. Natomiast w odniesieniu do drugiej kwestii trzeba pamiętać przede wszystkim o tym, by zamieszczane zapisy były precyzyjne i jasne oraz nie zawierały postanowień sprzecznych z prawem lub mogących doprowadzić do nieważności testamentu czy chociażby problemów interpretacyjnych. Im zapisy są prostsze, jednoznaczne, przemyślane, tym większa pewność, że wola testatora będzie prawidłowo wykonana.

Jeśli chodzi o spadkobierców, to należy pamiętać, że nie można powoływać ich pod warunkiem albo z określonym terminem. Takie zastrzeżenia, jeśli znajdą się w testamencie, uważane są za nieistniejące. Zasadniczo nie powodują więc od razu nieważności testamentu. Stanowi o tym art. 962 Kodeksu cywilnego (Dz. U. z 2014 r. poz. 121). Gdyby jednak z treści testamentu lub z okoliczności wynikało, że bez takiego zastrzeżenia spadkobierca nie zostałby powołany, powołanie spadkobiercy (pod warunkiem lub z zastrzeżeniem terminu) uznaje się za nieważne. Przepisów tych nie stosuje się, jeżeli ziszczenie lub nieziszczenie się warunku albo nadejście terminu nastąpiło przed otwarciem spadku (a więc przed śmiercią spadkodawcy). Prawo zezwala na to, aby powołać określoną osobę na spadkobiercę testamentowego, gdyby inna osoba powołana jako spadkobierca ustawowy lub testamentowy nie chciała lub nie mogła być spadkobiercą. Instytucja ta określana jest mianem podstawienia. Trzeba jednak wyraźnie podkreślić, że nie jest możliwe ustanowienie spadkobiercy podstawionego z innych przyczyn, wykraczających poza zakres sformułowania "nie chce lub nie może być spadkobiercą".

Z kolei zapisobierca przy zapisie zwykłym (osoba, na której rzecz zapisano nie spadek, ale ściśle wskazaną rzecz/prawo) może zostać ustanowiony pod warunkiem albo z zastrzeżeniem terminu (np. wnuk ma otrzymać mieszkanie po osiągnięciu pełnoletności). Jeśli zaś spadkodawca chce, aby przedmiot zapisu przeszedł na zapisobiercę od razu z chwilą jego śmierci, może uczynić tzw. zapis windykacyjny, który wymaga testamentu w formie aktu notarialnego.

Spadki i darowizny - czytaj także:

 
Przydatne linki
 
Sklep internetowy - sklep.gofin.pl
 
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.