Nazwa pozycji |
Numer i nazwa konta syntetycznego |
Saldo Wn |
Saldo Ma korygujące aktywa z kolumny 2 |
1 |
2 |
3 |
A. Aktywa trwałe |
|
|
I. |
Wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
1. |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
|
02 "Wartości niematerialne i prawne" |
07-2 "Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych", 07-5 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych" |
|
02 "Wartości niematerialne i prawne" |
07-2 "Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych", 07-5 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych" |
3. |
Inne wartości niematerialne i prawne |
|
02 "Wartości niematerialne i prawne" |
07-2 "Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych", 07-5 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych" |
4. |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 30 "Rozliczenie zakupu" |
|
II. |
Rzeczowe aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
|
|
a) |
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
|
01 "Środki trwałe" |
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
|
b) |
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
|
01 "Środki trwałe" |
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
|
c) |
urządzenia techniczne i maszyny |
|
01 "Środki trwałe" |
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
|
01 "Środki trwałe" |
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
|
01 "Środki trwałe" |
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych" |
2. |
Środki trwałe w budowie |
|
08 "Środki trwałe w budowie" |
|
3. |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 30 "Rozliczenie zakupu" |
|
III. |
Należności długoterminowe |
|
|
|
1. |
Od jednostek powiązanych |
|
24 "Pozostałe rozrachunki" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
2. |
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|
24 "Pozostałe rozrachunki" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
3. |
Od pozostałych jednostek |
|
24 "Pozostałe rozrachunki" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
IV. |
Inwestycje długoterminowe |
|
|
|
|
04 "Inwestycje w nieruchomości i prawa" |
07-3 "Odpisy umorzeniowe inwestycji w nieruchomości i prawa", 07-6 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji w nieruchomości i prawa" |
2. |
Wartości niematerialne i prawne |
|
04 "Inwestycje w nieruchomości i prawa" |
07-3 "Odpisy umorzeniowe inwestycji w nieruchomości i prawa", 07-6 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji w nieruchomości i prawa" |
3. |
Długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
a) |
w jednostkach powiązanych |
|
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
- |
inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
b) |
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
- |
inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
c) |
w pozostałych jednostkach |
|
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
- |
inne długoterminowe aktywa finansowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
4. |
Inne inwestycje długoterminowe |
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe" |
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe" |
V. |
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
1. |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
65-0 "Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego" |
|
2. |
Inne rozliczenia międzyokresowe |
|
64-0 "Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów", 65-1 "Inne rozliczenia międzyokresowe" |
|
B. Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
|
31 "Materiały i opakowania" |
34-1 "Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów", 34-6 "Odchylenia od cen ewidencyjnych opakowań", 34-7 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów materiałów i towarów" |
2. |
Półprodukty i produkty w toku |
|
60-1 "Półprodukty", 50 "Koszty działalności podstawowej - produkcyjnej" |
62-0 "Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów i półproduktów", 62-1 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów produktów i półproduktów" |
|
60-0 "Produkty gotowe", 67-0 "Inwentarz żywy" |
62-0 "Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów i półproduktów", 62-1 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów produktów i półproduktów", 67-1 "Odchylenia od cen ewidencyjnych inwentarza żywego" |
|
33 "Towary" |
34-2 "Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów", 34-7 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów materiałów i towarów" |
5. |
Zaliczki na dostawy i usługi |
|
21 "Rozrachunki z dostawcami", 30 "Rozliczenie zakupu" |
|
II. |
Należności krótkoterminowe |
|
|
|
1. |
Należności od jednostek powiązanych |
|
|
|
|
a) |
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 21 "Rozrachunki z dostawcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
2. |
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitele |
|
|
|
|
a) |
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 21 "Rozrachunki z dostawcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
3. |
Należności od pozostałych jednostek |
|
|
|
|
a) |
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
b) |
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
|
22 "Rozrachunki publicznoprawne" |
|
|
23-0 "Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń, 23-4 "Pozostałe rozrachunki z pracownikami", 21 "Rozrachunki z dostawcami", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
d) |
dochodzone na drodze sądowej |
|
24-6 "Należności dochodzone na drodze sądowej" |
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
III. |
Inwestycje krótkoterminowe |
|
|
|
1. |
Krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
|
a) |
w jednostkach powiązanych |
|
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
- |
inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|
b) |
w pozostałych jednostkach |
|
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|
|
- |
inne papiery wartościowe |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności" |
|
|
- |
inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|
c) |
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
|
|
|
|
|
- |
środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
|
10 "Kasa", 13-0 "Rachunek bieżący", 13-1 "Rachunek walutowy" |
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 13-9 "Środki pieniężne w drodze" |
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki" |
|
2. |
Inne inwestycje krótkoterminowe |
|
14-3 "Inne krótkoterminowe aktywa finansowe" |
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe" |
IV. |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
64 "Rozliczenia międzyokresowe kosztów", 65 "Pozostałe rozliczenia międzyokresowe", 22 "Rozrachunki publicznoprawne" |
|
C. |
Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy |
|
24 "Pozostałe rozrachunki" |
|
D. Udziały (akcje) własne |
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe" |
|