Facebook
Rozlicz prawidłowo swój PIT za 2023 rok
Wyjaśnienia, wskazówki i porady do sporządzania zeznań podatkowych

Jak szukać?»

Uwaga: Do 2 kwietnia 2024 r. część płatników składek przekazuje do ZUS zgłoszenia o pracy "szczególnej" ZUS ZSWA za 2023 r. Do 31 marca 2024 r. należy sporządzić i podpisać sprawozdanie finansowe za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US zeznań: CIT-8 i CIT-8AB za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US deklaracji: CIT-8E i CIT-8FR za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US informacji: IFT-2R, CIT-RB i CIT-CSR za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US informacji: CIT-8ST, CIT-N1, CIT-N2, PIT-N1 i PIT-N2 według stanu na 31 grudnia 2023 r.
Aktualnie jesteś: Gofin.pl (strona główna)  »  Firma  »  Wskazówki dla przedsiębiorcy  »   Nowe regulacje dotyczące kredytu konsumenckiego
POLECAMY
A A A  drukuj artykuł

Nowe regulacje dotyczące kredytu konsumenckiego

Gazeta Podatkowa nr 30 (1280) z dnia 14.04.2016
Łukasz Wilmiński

Wielu przedsiębiorców, chociaż zawodowo nie zajmuje się udzielaniem kredytów w swojej działalności, wykorzystuje kredyt konsumencki jako sposób na pozyskanie przez klientów finansowania kupowanych towarów. Przepisy w tym zakresie uległy zmianom, warto więc zapoznać się z ich treścią.

Umowa kredytu konsumenckiego różni się od typowego kredytu bankowego (np. kredytu hipotecznego). Zaciągając kredyt konsumencki, kredytobiorca ma znacznie więcej uprawnień niż w przypadku zwykłego kredytu, jest też dodatkowo chroniony. Podstawą prawną funkcjonowania kredytu konsumenckiego nie są bowiem przepisy ustawy Prawo bankowe, ale ustawy o kredycie konsumenckim.

Przez umowę o kredyt konsumencki rozumie się umowę o kredyt lub pożyczkę w wysokości nie większej niż 255.550 zł albo równowartość tej kwoty w walucie innej niż waluta polska, który kredytodawca w zakresie swojej działalności udziela lub daje przyrzeczenie udzielenia konsumentowi. Co ważne, oprócz firm pożyczkowych ustawa znajduje zastosowanie także do banków czy SKOK-ów.


Ustawa o kredycie konsumenckim może dotyczyć każdego sprzedawcy.

Podstawowe zasady

Chociaż nowelizacja ustawy o kredycie konsumenckim jest wywołana głównie działaniem firm pożyczkowych, to może mieć ona skutki także dla każdego przedsiębiorcy. Kredytem konsumenckim mogą być bowiem również umowy: pożyczki, kredytu w rozumieniu prawa bankowego, kredytu odnawialnego czy kredytu kupieckiego (odroczenie konsumentowi terminu płatności), jeżeli konsument jest w związku z tym związany z poniesieniem jakichkolwiek kosztów. Przy czym przepisów ustawy nie stosuje się, gdy na podstawie umowy konsument nie jest zobowiązany do zapłaty oprocentowania oraz innych kosztów związanych z udzieleniem lub spłatą kredytu konsumenckiego. Umowa o kredyt konsumencki dotyczy zatem sytuacji, gdy konsument nabywa towar od przedsiębiorcy finansując jego zakup ze środków innych niż własne (np. zaciągając pożyczkę na zakup mebli).

Z punktu widzenia przedsiębiorcy istotne jest, aby umowa o kredyt konsumencki zawarta została z zachowaniem reguł ustawowych, a zatem powinna zawierać elementy wskazane w art. 30 ust. 1 ustawy. Różnicą w stosunku do typowego kredytu jest także możliwość odstąpienia przez konsumenta od umowy o kredyt konsumencki, co do zasady, w terminie 14 dni od jej zawarcia. Wynika ona z art. 53 ust. 1 ustawy. Odstąpienie od umowy o kredyt konsumencki może nastąpić bez podania przyczyny (przy czym nie należy go mylić z odstąpieniem od umowy sprzedaży na odległość). Fakt odstąpienia od umowy o kredyt konsumencki nie powoduje rozwiązania umowy podstawowej (np. na zakup mebli), a sprzedawca nie ma, co do zasady, obowiązku przyjęcia rzeczy i zwrotu gotówki. Jednak warunki dotyczące przyjęcia przez sprzedawcę towaru określa umowa między sprzedawcą a konsumentem (art. 56 ust. 5 ustawy). Warto więc uregulować te kwestie w umowie sprzedaży.

Ważne zmiany

Nowelizacja, która weszła w życie 11 marca br., ma za zadanie przede wszystkim ustandaryzować rynek pożyczkowy, m.in. poprzez wprowadzenie limitów pozaodsetkowych kosztów kredytu. Pojęcie to oznacza wszystkie koszty, które konsument ponosi w związku z umową o kredyt konsumencki, z wyłączeniem odsetek. Chodzi np. o opłaty za przedłużenie okresu kredytowania, windykację, ubezpieczenie. Zasadniczą zmianą jest wprowadzenie wzoru na maksymalną wysokość tych kosztów (patrz ramka). Wzór jest co prawda dość skomplikowany dla przeciętnego konsumenta, pozwala on jednak na unormowanie rynku pożyczkowego i jego łatwiejszą kontrolę. Przy czym, co bardzo ważne, pozaodsetkowe koszty kredytu (jak prowizje i opłaty) w całym okresie kredytowania nie mogą być wyższe od całkowitej kwoty kredytu.

Nowelizacja ma także zapobiegać efektowi pętli zadłużenia, gdy kredytobiorca zaciągał kolejny kredyt na spłatę poprzedniego, a w efekcie zmuszony był do zapłaty dodatkowych opłat i prowizji. Obecnie jeżeli konsument nie dokonał pełnej spłaty kredytu, udzielenie przez kredytodawcę kolejnych kredytów w okresie 120 dni od wypłaty pierwszego, nie będzie sposobem na obejście przepisów o limicie pozaodsetkowych kosztów kredytu (art. 36c ustawy). Limit kosztów liczony będzie bowiem już od pierwszej pożyczki i obejmie on także koszty udzielania kolejnych pożyczek. Przepisów tych nie stosuje się jednak do kredytu w ramach rachunku oszczędnościowo- rozliczeniowego (tzw. ROR) konsumenta prowadzonego przez kredytodawcę oraz umów o kartę kredytową, jeżeli kredytodawca jest jednocześnie wydawcą tej karty.

Skutki zmian

Wprowadzone zmiany powinny pozytywnie wpłynąć na funkcjonowanie rynku. Wcześniej bowiem praktycznie nie obowiązywały górne limity związane z zaciąganymi pożyczkami i kredytami, co prowadziło do nadużyć. Stosowanie nowych przepisów powinno także w dłuższej perspektywie zmniejszyć ilość osób wpadających w spiralę zadłużenia, finansujących jedną pożyczkę kolejną.

Ostatnie zmiany spowodują też większe sformalizowania rynku pożyczkowego. Instytucje pożyczkowe mogą prowadzić działalność wyłącznie w formie spółki z o.o. albo spółki akcyjnej. Ich minimalny kapitał zakładowy powinien wynosić 200.000 zł i musi zostać pokryty wkładem pieniężnym.

Maksymalną wysokość pozaodsetkowych kosztów (MPKK) kredytu oblicza się według poniższego wzoru

MPKK ≤ (K × 25%) + (K × n  × 30%)
r

przy czym:

MPKK -  maksymalną wysokość pozaodsetkowych kosztów kredytu,
K - całkowitą kwotę kredytu,
n - okres spłaty wyrażony w dniach,
r -  liczbę dni w roku.

Podstawa prawna

Ustawa z dnia 12.05.2011 r. o kredycie konsumenckim (Dz. U. z 2014 r. poz. 1497 ze zm.)

Wskazówki dla przedsiębiorcy - czytaj także:

 
Przydatne linki
 
Sklep internetowy - sklep.gofin.pl
 
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.